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東方碳素過會：今年IPO過關(guān)第69家開源證券過2單

2023-03-27 11:34:51 來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京3月27日訊北京證券交易所上市委員會2023年第13次審議會議于 2023年3月24日上午召開，審議結(jié)果顯示，平頂山東方碳素股份有限公司（簡稱“東方碳素”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第69家企業(yè)。

(資料圖)

東方碳素本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為開源證券股份有限公司，保薦代表人為程昌森、顧旭晨。這是開源證券今年保薦成功的第2單IPO項目。此前，2月21日，開源證券保薦的寧夏巨能機(jī)器人股份有限公司過會。此外，1月30日，開源證券保薦的浙江天松醫(yī)療器械股份有限公司被否。

東方碳素系特種石墨材料制造企業(yè)，主要從事特種石墨材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括等靜壓特種石墨材料、模壓細(xì)結(jié)構(gòu)特種石墨材料和中粗結(jié)構(gòu)特種石墨材料。

公司控股股東、實際控制人為楊遂運(yùn)，截至招股說明書簽署日，其直接和間接合計持有公司5281.32萬股股份，占本次發(fā)行前公司總股本的60.70%，系公司第一大股東，足以對公司股東大會決議產(chǎn)生重大影響，故認(rèn)定楊遂運(yùn)為公司的控股股東、實際控制人。報告期內(nèi)，公司控股股東、實際控制人未發(fā)生變化。

東方碳素本次擬在北交所公開發(fā)行股票數(shù)量不超過3200萬股（未考慮行使超額配售選擇權(quán)情況下）；不超過3680萬股（全額行使超額配售選擇權(quán)情況下），公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過480萬股）。

東方碳素擬募集資金50549.91萬元，全部用于年產(chǎn)1.8萬噸高端特種石墨碳材項目。

審議意見

1.請發(fā)行人進(jìn)一步補(bǔ)充說明募投項目設(shè)計的合理性、必要性及可行性，并測算募投項目的盈虧平衡點，募投項目投產(chǎn)后毛利率是否可持續(xù)。

2.請發(fā)行人補(bǔ)充說明業(yè)務(wù)技術(shù)先進(jìn)性及創(chuàng)新性，工藝改進(jìn)對生產(chǎn)穩(wěn)定性的影響，如工藝改進(jìn)對良品率存在不利影響，說明解決措施并作重大事項提示。

3.請發(fā)行人說明報告期內(nèi)四級品率增加與外協(xié)增加的關(guān)系，對外協(xié)結(jié)算價格的影響及外協(xié)環(huán)節(jié)的質(zhì)控措施；四級品的主要銷售對象及其向下游銷售情況，前述銷售對象與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。請保薦機(jī)構(gòu)就上述問題核查并發(fā)表明確意見。　

審議會議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于主營業(yè)務(wù)及毛利率。根據(jù)申報文件，（1）發(fā)行人2020年銷售價格降幅超過成本降幅，2021年銷售價格升幅低于成本升幅，2019年至2021年毛利率持續(xù)下滑，2022年因光伏等行業(yè)景氣度上升帶動毛利率提升。（2）發(fā)行人中粗結(jié)構(gòu)產(chǎn)品 2019-2021年毛利率持續(xù)大幅下滑，2021年僅2.64%，招股書披露原因系外協(xié)加工增多；2019年中粗結(jié)構(gòu)產(chǎn)品主要在本廠石墨化，2020年以后外協(xié)石墨化比例顯著提升；2021年四級品占比顯著上升并出現(xiàn)負(fù)毛利。（3）發(fā)行人報告期模壓細(xì)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品毛利率持續(xù)下降，單位產(chǎn)品外協(xié)成本顯著高于中粗結(jié)構(gòu)產(chǎn)品與等靜壓產(chǎn)品。（4）發(fā)行人客戶多為加工商，普遍規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱。請發(fā)行人說明：（1）抵御成本大幅波動對經(jīng)營業(yè)績的不良影響的措施，價格傳導(dǎo)機(jī)制及有效性，發(fā)行人產(chǎn)品毛利率與可比公司存在較大差異的原因及合理性，最近一期高毛利率是否持續(xù)。（2）產(chǎn)品品級的核定是否存在行業(yè)規(guī)范，低品級殘次品概率高是否與外協(xié)加工增多尤其是外協(xié)石墨化工序相關(guān)，四級品的主要外協(xié)廠商，提高產(chǎn)品品級的具體措施及有效性。（3）2021 年收縮計劃原因，收縮以后加大外協(xié)開支的原因，存貨中模壓細(xì)結(jié)構(gòu)相關(guān)產(chǎn)品情況及處置計劃。（4）發(fā)行人客戶主要為加工商而非終端應(yīng)用商的原因，加工廠商向終端客戶銷售前是否提供加工服務(wù)，發(fā)行人是否存在資質(zhì)障礙或不具備機(jī)械加工能力而導(dǎo)致無法面向終端銷售的情形，是否存在向特定加工廠商低價銷售（如負(fù)毛利銷售中粗結(jié)構(gòu)產(chǎn)品）的情形，加工商是否可以通過機(jī)械加工提高產(chǎn)品品級后實現(xiàn)加價銷售，發(fā)行人與相關(guān)加工廠商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益輸送。（5）在客戶分散度高且獲取客戶的主要方式為他人介紹與電話聯(lián)系的情況下，銷售費(fèi)用率低的商業(yè)合理性。請保薦機(jī)構(gòu)及申報會計師核查上述事項并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于業(yè)務(wù)與技術(shù)。請發(fā)行人說明：（1）國內(nèi)主要規(guī)模以上特種石墨企業(yè)在全工序生產(chǎn)中，業(yè)內(nèi)通用的焙燒、浸漬環(huán)節(jié)取消或減少情況，比對各企業(yè)各環(huán)節(jié)生產(chǎn)周期，及由工序取消或減少帶來的產(chǎn)品價格優(yōu)勢。（2）結(jié)合相關(guān)模壓技術(shù)研發(fā)和模壓細(xì)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品產(chǎn)銷策略，說明發(fā)行人各項核心技術(shù)在募投的等靜壓產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)項目上具體轉(zhuǎn)化的可行性。（3）特種石墨材料制造行業(yè)技術(shù)工藝創(chuàng)新的特點及其對研發(fā)人才的具體要求，發(fā)行人研發(fā)團(tuán)隊受教育程度與年齡結(jié)構(gòu)情況以及高學(xué)歷人才占比不高的原因。（4）為適應(yīng)市場競爭與產(chǎn)品創(chuàng)新的要求，發(fā)行人在研發(fā)團(tuán)隊、特別是新的核心技術(shù)人才的吸收儲備、培養(yǎng)提升、激勵約束等方面已采取或擬采取的措施。請保薦機(jī)構(gòu)核查上述事項并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于募投項目可行性。請發(fā)行人說明：（1）本次募投的必要性，募投項目投產(chǎn)后是否存在等靜壓特種石墨產(chǎn)品銷售收入和毛利率下滑風(fēng)險。（2）發(fā)行人屬于高耗能企業(yè)，未完成節(jié)能審查和環(huán)評批復(fù)驗收對相關(guān)募投項目的影響。（3）參考2022年生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合對公司及行業(yè)未來發(fā)展?fàn)顩r的預(yù)測，測算募投項目達(dá)產(chǎn)后的盈虧平衡點及時間周期，并說明其測算依據(jù)、方法及實現(xiàn)該平衡點面臨的可能風(fēng)險、擬采取的應(yīng)對措施等。（4）根據(jù)前述市場需求量的測算依據(jù)，發(fā)行人報告期各期來自光伏及半導(dǎo)體行業(yè)、鋰電池的收入占比，結(jié)合目前發(fā)行人產(chǎn)品終端應(yīng)用行業(yè)分布及商業(yè)拓展計劃說明募投項目達(dá)產(chǎn)后市場份額占比測算是否具備合理依據(jù)。（5）募投項目舍石墨化而取煅燒、混捏、壓型的原因及合理性。請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

序號

公司名稱

上會日期

擬上市地點

保薦機(jī)構(gòu)

南京萊斯信息技術(shù)股份有限公司

2023/01/03

上交所科創(chuàng)板

中信證券

深圳市綠聯(lián)科技股份有限公司

2023/01/06

深交所創(chuàng)業(yè)板

華泰聯(lián)合

深圳市睿聯(lián)技術(shù)股份有限公司

2023/01/06

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信建投

合肥埃科光電科技股份有限公司

2023/01/06

上交所科創(chuàng)板

招商證券

廣州必貝特醫(yī)藥股份有限公司

2023/01/11

上交所科創(chuàng)板

中信證券

新疆寶地礦業(yè)股份有限公司

2023/01/12

上交所主板

申萬宏源

河北科力汽車裝備股份有限公司

2023/01/12

深交所創(chuàng)業(yè)板

長江保薦

成都瑞迪智驅(qū)科技股份有限公司

2023/01/12

深交所創(chuàng)業(yè)板

國金證券

蘇州百勝動力機(jī)器股份有限公司

2023/01/12

深交所創(chuàng)業(yè)板

中航證券

西安新通藥物研究股份有限公司

2023/01/12

上交所科創(chuàng)板

中信證券

山東博苑醫(yī)藥化學(xué)股份有限公司

2023/01/13

深交所創(chuàng)業(yè)板

中泰證券

北京博華信智科技股份有限公司

2023/01/13

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信證券

浙江托普云農(nóng)科技股份有限公司

2023/01/13

深交所創(chuàng)業(yè)板

國泰君安

廣州安凱微電子股份有限公司

2023/01/13

上交所科創(chuàng)板

海通證券

機(jī)械工業(yè)第九設(shè)計研究院股份有限公司

2023/01/17

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信建投

杭州景杰生物科技股份有限公司

2023/01/17

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信證券

深圳市譽(yù)辰智能裝備股份有限公司

2023/01/18

上交所科創(chuàng)板

興業(yè)證券

廈門美科安防科技股份有限公司

2023/01/19

深交所創(chuàng)業(yè)板

東吳證券

蘇州天脈導(dǎo)熱科技股份有限公司

2023/01/19

深交所創(chuàng)業(yè)板

安信證券

廣州康盛生物科技股份有限公司

2023/01/19

深交所創(chuàng)業(yè)板

民生證券

上海盛普流體設(shè)備股份有限公司

2023/01/20

深交所創(chuàng)業(yè)板

海通證券

蘇州珂瑪材料科技股份有限公司

2023/01/20

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信證券

福建海通發(fā)展股份有限公司

2023/02/02

上交所主板

中信證券

浙江華業(yè)塑料機(jī)械股份有限公司

2023/02/13

深交所創(chuàng)業(yè)板

海通證券

湖南耐普泵業(yè)股份有限公司

2023/02/13

深交所創(chuàng)業(yè)板

西部證券

安徽芯動聯(lián)科微系統(tǒng)股份有限公司

2023/02/13

上交所科創(chuàng)板

中信建投

廣州明美新能源股份有限公司

2023/02/17

深交所創(chuàng)業(yè)板

德邦證券

成都華微電子科技股份有限公司

2023/02/17

上交所科創(chuàng)板

華泰聯(lián)合

江西威爾高電子股份有限公司

2023/03/01

深交所創(chuàng)業(yè)板

民生證券

揚(yáng)州惠通科技股份有限公司

2023/03/03

深交所創(chuàng)業(yè)板

申萬宏源

廣東天承科技股份有限公司

2023/03/03

上交所科創(chuàng)板

民生證券

廣東國地規(guī)劃科技股份有限公司

2023/03/09

深交所創(chuàng)業(yè)板

國金證券

江蘇常青樹新材料科技股份有限公司

2023/03/13

上交所主板

光大證券

江西省鹽業(yè)集團(tuán)股份有限公司

2023/03/13

上交所主板

申港證券

中信金屬股份有限公司

2023/03/13

上交所主板

中信證券、中航證券

中重科技（天津）股份有限公司

2023/03/13

上交所主板

國泰君安

柏誠系統(tǒng)科技股份有限公司

2023/03/13

上交所主板

中信證券

深圳中電港技術(shù)股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

中金公司

陜西能源投資股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

中信證券、西部證券

浙江海森藥業(yè)股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

中信證券

華緯科技股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

平安證券

南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

國信證券

重慶登康口腔護(hù)理用品股份有限公司

2023/03/13

深交所主板

中信建投

江蘇恒尚節(jié)能科技股份有限公司

2023/03/14

上交所主板

華泰聯(lián)合

浙江萬豐化工股份有限公司

2023/03/14

上交所主板

東興證券

常州長青科技股份有限公司

2023/03/14

深交所主板

中信證券

江蘇翔騰新材料股份有限公司

2023/03/14

深交所主板

光大證券

蕪湖三聯(lián)鍛造股份有限公司

2023/03/14

深交所主板

安信證券

上海司南衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司

2023/03/16

上交所科創(chuàng)板

民生證券

汕頭市超聲儀器研究所股份有限公司

2023/03/17

深交所創(chuàng)業(yè)板

中國銀河

喬鋒智能裝備股份有限公司

2023/03/17

深交所創(chuàng)業(yè)板

安信證券

合肥恒鑫生活科技股份有限公司

2023/03/21

深交所創(chuàng)業(yè)板

華安證券

新恒匯電子股份有限公司

2023/03/22

深交所創(chuàng)業(yè)板

方正承銷保薦

貴州多彩新媒體股份有限公司

2023/03/23

深交所創(chuàng)業(yè)板

中銀證券

蘇州鴻安機(jī)械股份有限公司

2023/03/23

深交所創(chuàng)業(yè)板

中信證券

2023年北交所IPO過會企業(yè)一覽：

序號

公司名稱

上會日期

擬上市地點

保薦機(jī)構(gòu)

山東一諾威聚氨酯股份有限公司

2023/01/03

北交所

東吳證券

江蘇鼎智智能控制科技股份有限公司

2023/01/03

北交所

中信建投

青矩技術(shù)股份有限公司

2023/01/19

北交所

中信建投

中裕軟管科技股份有限公司

2023/01/20

北交所

東吳證券

重慶市旺成科技股份有限公司

2023/02/14

北交所

國金證券

煙臺民士達(dá)特種紙業(yè)股份有限公司

2023/02/15

北交所

中泰證券

江西寧新新材料股份有限公司

2023/02/16

北交所

方正承銷保薦

寧夏巨能機(jī)器人股份有限公司

2023/02/21

北交所

開源證券

山東華陽迪爾化工股份有限公司

2023/02/24

北交所

中泰證券

廣西華原過濾系統(tǒng)股份有限公司

2023/02/24

北交所

國海證券

河北瑞星燃?xì)庠O(shè)備股份有限公司

2023/03/09

北交所

華西證券

江蘇晟楠電子科技股份有限公司

2023/03/13

北交所

廣發(fā)證券

武漢市藍(lán)電電子股份有限公司

2023/03/13

北交所

長江保薦

平頂山東方碳素股份有限公司

2023/03/24

北交所

開源證券

2023年IPO被否企業(yè)一覽：

序號

公司名稱

日期

保薦機(jī)構(gòu)

雨中情防水技術(shù)集團(tuán)股份有限公司

2023/01/05

東莞證券

無錫卓海科技股份有限公司

2023/01/20

光大證券

浙江天松醫(yī)療器械股份有限公司

2023/01/30

開源證券

上海文依電氣股份有限公司

2023/03/02

光大證券

浙江太美醫(yī)療科技股份有限公司

2023/03/15

華泰聯(lián)合

湖北匯富納米材料股份有限公司

2023/03/22

國金證券

標(biāo)簽：

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