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焦點資訊：又見兩名主辦人被深交所書面警示，今年來8位券商主辦人并購項目遭罰，財務顧問執業質量屢受敲打

2022-07-29 07:47:18 來源：英為財情

財聯社7月28日訊（記者黃靖斯）主辦人未勤勉盡責，又有券商財務顧問執業質量受敲打。

7月27日，深交所更新一則監管函，在利安隆資產重組項目中未勤勉盡責，長江保薦兩名主辦人被予以書面警示監管措施。

深交所指出，李文昉、諶龍作為項目主辦人，未按照相關規定，對交易標的在建項目年能源消耗情況、是否已按規定取得節能審查意見、是否存在未批先建的法律風險等進行充分核查，作出的專業判斷不審慎，審核問詢回復中發表的核查意見不準確。根據有關規定，深交所決定對其采取書面警示的自律監管措施。

(相關資料圖)

深交所同時要求李文昉、諶龍引以為戒，嚴格遵守相關法律法規、行業自律規范和本所業務規則的要求，誠實守信、勤勉盡責，認真履行盡職調查等職責，切實提高執業質量，保證重大資產重組報告書及其出具的獨立財務顧問報告等文件真實、準確、完整。

今年來，為切實履行中介機構“看門人”職責，交易所對于券商財務顧問業務從嚴監管力度不減。易董數據顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關財務顧問業務，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

事出利安隆定增收購康泰股份資產重組項目

長江保薦兩名主辦人被罰，可追溯至兩年前利安隆定增收購康泰股份的資產重組項目。2020年12月，利安隆公告稱，擬以發行股份及支付現金的方式收購韓謙、禹培根、韓光劍、禹虎背等45名股東所持康泰股份92.2109％的股份，并募集配套資金。

長江保薦為上述資產重組項目的獨立財務顧問，李文昉、諶龍為指定的項目主辦人。深交所指出，經查明，李文昉、諶龍在執業過程中存在三大違規行為：

一是未按規定對交易標的在建項目年能源消耗情況、是否已按規定取得節能審查意見、是否存在未批先建的法律風險等進行充分核查；

二是作出的專業判斷不審慎；

三是審核問詢回復中發表的核查意見不準確。

如在核查意見中稱“已查閱固定資產投資項目節能審查相關規定，確認相關產線項目應當履行的節能審查程序；取得并查閱相關產線項目節能評估和節能審查相關文件；獲取標的公司能源消耗明細表并確認耗煤情況”，并發表明確核查意見為“標的公司及其子公司已按照相關規定，編制節能評估報告并取得了節能審查意見”。但深交所認為，該核查意見與標的公司實際情況不符，且審核問詢回復文件中對同一事項的信息披露前后不一致。

事實上，交易標的是否涉及報批事項、是否已按規定取得相關主管部門的批復文件等對其審核判斷具有重要影響。鑒于上述事實和情節，根據有關規定，深交所決定對李文昉、諶龍采取書面警示的自律監管措施。

券商財務顧問執業質量屢遭交易所“敲打”

近期因財務顧問未勤勉盡責而被交易所點名，長江保薦并非孤例。6月7日，因在歡瑞世紀重組項目中未實施充分的核查程序、《獨立財務顧問報告》存在造假行為，新時代證券（已更名為“誠通證券”）及兩名主辦人同樣遭罰。

深交所指出，新時代證券作為2016年歡瑞世紀股東所持有的歡瑞影視100%股權并募集配套資金暨關聯交易事項的獨立財務顧問，未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業收入，在核查過程中缺乏應有的謹慎，未發現歡瑞世紀2013年提前確認電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》營業收入，2014年提前確認電視劇《少年四大名捕》營業收入的事實，未對所制作、出具的文件內容的真實性、準確性、完整性進行充分的核查和驗證，所出具的《獨立財務顧問報告》存在虛假記載。

徐鵬和張建剛剛作為項目直接負責主管人員和簽字財務顧問主辦人，未能勤勉盡責，未對所制作、出具的文件內容的真實性、準確性、完整性進行充分的核查和驗證。鑒于上述違規事實及情節，深交所對新時代證券采取書面警示的自律監管措施；對徐鵬、張建剛剛作出通報批評的處分，記入誠信檔案，并向社會公開。

從滬深交易所今年披露的券商罰單情況來看，投行依舊 “重災區”，這其中財務顧問的執業質量也備受拷問。易董數據顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關財務顧問業務，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

4月26日，國信證券兩名主辦人王尚令、陳夏楠被深交所書面警示，被罰原因為其在寧波東力重大資產重組項目的核查過程中，存在對客戶合同服務費率核查程序不到位，未核實所獲服務協議、走訪記錄、詢證函之間的差異情況，未能準確識別出個別關聯方等問題。

2月15日，在粵傳媒并購項目中，未遵守盡職調查制度、缺失核查程序，東方投行兩名主辦人鄭劍輝、蔡軍強被深交所作出通報批評的處分。

1月25日，金元證券相關負責人及主辦人陳綿飛、李喜同樣被通報批評，事出在*ST雅博借殼中聯電氣重組項目中，對坦木爾坦項目及*ST雅博國內建材貿易業務的核查未勤勉盡責。

2022年財務顧問評價材料報送進行時

為順應注冊制下監管理念變化和并購重組市場發展趨勢，今年來，監管層面不斷推進完善證券公司財務顧問業務執業質量評價的相關機制設計，從嚴監管力度不減，切實履行中介機構“看門人”職責。

5月13日，中證協修訂并發布《證券公司重大資產重組財務顧問業務執業質量評價辦法》，主要修訂內容包括擴大評價項目范圍、突出執業質量要求、強調業務過程管理、強化合規約束，以及增強以提高上市公司質量為目標的業務創新激勵等五大方面。

《評價辦法》同時規定，中證協每年從項目質量、業務規模、業務管理、合規誠信、業務創新等方面對證券公司財務顧問業務進行評價，按照評價得分高低，將納入評價范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。

隨之而來，2022年度財務顧問業務執業質量評價工作也于近日正式啟動。根據中證協7月19日向券商下發的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協報送相應評價材料。值得一提的是，在本次執業質量評價工作中，中證協同時對券商業務創新進行了摸底調研，鼓勵券商為未來業務創新評價細則建言獻策。截止日期近在眼前，目前應處于券商為加班加點報送材料的沖刺階段。

根據去年披露的情況，券商2022年財務顧問業務分類評級結果預計在5個月后揭曉。2021年，99家參評券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類，17家被評為B類，68家被評為C類。A類的14家券商分別為：長江保薦、東吳證券、國泰君安、國信證券、華泰聯合、平安證券、申萬宏源保薦、天風證券、興業證券、銀河證券、中金公司、中泰證券、中信建投和中信證券。

標簽：財務顧問