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萬達信息商譽10.5億深交所問詢上海復高大額減值風險

2021-10-14 20:32:40 來源：中國經濟網

中國經濟網北京10月14日訊深圳證券交易所網站日前發布關于對萬達信息股份有限公司的半年報問詢函（創業板半年報問詢函【2021】第68號）。8月30日，萬達信息股份有限公司（簡稱“萬達信息”，300168.SZ）發布2021年半年度報告。

報告期內，萬達信息實現營收17.53億元，同比增長120.52%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤2669.17萬元，同比增長112.52%；實現歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤1292.71萬元，同比增長104.99%。經營活動產生的現金流量凈額-8.30億元，同比下滑20.70%。

報告期末，萬達信息商譽賬面余額為10.52億元，其中因上海復高計算機科技有限公司形成商譽51149.09萬元。萬達信息商譽減值準備期末為1.17億元，因上海復高計算機科技有限公司的商譽減值準備8964.41萬元。報告期內，萬達信息及上海復高的商譽賬面余額、商譽減值準備兩項數據均無變動。

萬達信息稱，公司于2014年以人民幣6.5億元為合并成本購買上海復高計算機科技有限公司100%權益。歸屬于公司的可辨認凈資產在購買日的公允價值為人民幣1.39億元，兩者的差額人民幣51149.09萬元確認為商譽。

深圳證券交易所指出，半年報顯示，報告期末萬達信息商譽賬面余額為10.52億元，其中因收購上海復高計算機科技有限公司（以下簡稱“上海復高”）形成商譽51149.09萬元，已計提減值8964.41萬元，與期初無變化。報告期內上海復高實現凈利潤-307.12萬元，同比減少322.65%。公司2020年末對上海復高進行商譽減值測試預測其收入增長率為6.92%。請萬達信息結合上海復高報告期經營情況、主要財務數據及其變動情況、與2020年末商譽減值測試時預測情況是否存在差異等，說明上海復高2020年計提商譽減值準備是否充分，本期未計提商譽減值準備是否合理，后續是否存在大額商譽減值風險。

以下為原文：

關于對萬達信息股份有限公司的半年報問詢函

創業板半年報問詢函【2021】第68號

萬達信息股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年半年度報告審查過程中發現如下問題：

1.半年報顯示，報告期內你公司實現營業收入175261.59萬元，同比增長120.52%。其中，智慧醫衛業務實現營業收入77985.72萬元，同比增長88.02%；智慧政務業務實現營業收入74238.83萬元，同比增長175.84%，毛利率為28.89%，同比增長13.22個百分點；互聯網服務業務實現營業收入22981.13萬元，同比增長107.29%，毛利率為33.95%，同比增長11.04個百分點。請你公司補充說明以下情況：

（1）結合報告期內新增訂單簽署情況、在手訂單執行情況、各業務板塊毛利率變化、產品結構變化等，說明報告期內營業收入同比大幅增長的原因及合理性。

（2）結合各業務板塊的營業成本構成及變動情況，對比同行業可比上市公司，說明報告期內各業務板塊毛利率大幅增長的原因及合理性。

2.半年報顯示，報告期末你公司存貨賬面余額為137443.32萬元，其中，合同履約成本賬面余額為136936.66萬元，報告期內合同履約成本減值準備轉回或轉銷23359.99萬元。請你公司說明大額轉回或轉銷的內容、金額、轉回原因等，并結合已計提跌價準備存貨實現銷售情況，說明本期轉回或轉銷存貨跌價準備、前期計提跌價準備的會計處理是否合規。

3.半年報顯示，報告期末你公司商譽賬面余額為105244.04萬元，其中因收購上海復高計算機科技有限公司（以下簡稱“上海復高”）形成商譽51149.09萬元，已計提減值8964.41萬元，與期初無變化。報告期內上海復高實現凈利潤-307.12萬元，同比減少 322.65%。公司 2020 年末對上海復高進行商譽減值測試預測其收入增長率為6.92%。請你公司結合上海復高報告期經營情況、主要財務數據及其變動情況、與2020年末商譽減值測試時預測情況是否存在差異等，說明上海復高2020年計提商譽減值準備是否充分，本期未計提商譽減值準備是否合理，后續是否存在大額商譽減值風險。

4.半年報顯示，報告期內你公司交易性金融資產在持有期間收到的股息、紅利為810.00萬元。請你公司說明股息紅利來源、確認時點以及確認依據。

5.半年報顯示，報告期內你公司支付給職工以及為職工支付的現金為88396.63萬元，同比增長27.25%。另外，報告期內管理費用中職工薪酬、研發費用中工資薪酬較去年同期分別增長98.31%、82.80%。請你公司結合業務開展、人員變動、薪酬政策、研發進展等，說明本期職工薪酬大幅增長的原因。

請你公司就上述問題做出書面說明，在10月20日前將有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄送上海證監局上市公司監管處。

特此函告。

創業板公司管理部

2021年10月13日

標簽：萬達信息商譽